Detecting False Financial Statements Using Published Data From The Istanbul Stock Exchange
| dc.authorid | TR141883 | en_US |
| dc.contributor.author | Küçüksözen, Cemal | |
| dc.contributor.author | Küçükkocaoğlu, Güray | |
| dc.date.accessioned | 2014-11-13T14:02:14Z | |
| dc.date.available | 2014-11-13T14:02:14Z | |
| dc.date.issued | 2005 | en_US |
| dc.department | İstanbul Ticaret Üniversitesi | en_US |
| dc.description.abstract | Bu çalışmanın amacı; hisse senetleri İMKB'de işlem gören imalat sanayi şirketlerinin finansal tablolarını analiz etmek suretiyle, Gerçeğe Aykırı Finansal Tabloları ortaya çıkarmaya yarayacak bir model geliştirmektir. Bu kapsamda, 2001 yılı finansal tablolarında gerçeğe aykırı finansal bilgi bulunan, dolayısıyla Sermaye Piyasası Kurulu tarafından finansal tablolarında düzeltme yaptırılan 23 şirket finansal bilgi manipülatörü şirket olarak, yine finansal bilgi manipülasyonu yaptığına dair bilgi ya da bulguya rastlanmayan 99 şirket de kontrol şirketi olarak seçilmiştir. Çok boyutlu logit modelinin kullanıldığı bu çalışmada 12 adet finansal değişken gerçeğe aykırı finansal tabloların tespiti açısından potansiyel tahmin edici olarak belirlenmiştir. Çalışma sonuçlarına göre, net karın toplam aktife oranı ve toplam finansman giderlerinin toplam faaliyet giderlerine oranının, Türkiye'de Gerçeğe Aykırı Finansal Tabloları ortaya çıkarmaya yarayan değişkenler olduğu bulgusuna ulaşılmıştır. ABSRACT The aim of this study is to detect the false financial statements of the published data of the manufacturing firms listed in the Istanbul Stock Exchange. A sample of 122 firms described over 12 financial ratios is used for detecting factors associated with false financial statements. 23 firms are selected as manipulators where their financial statements are corrected by the Capital Markets Board of Turkey, 99 firms are selected as control firms where there is no signs on falsifying their financial statements. Logistic regression model is used by Spathis (2002) to develop a model to identify factors associated with False Financial Statements. The results demonstrate that net profit to total assets and financial expenses to operating expenses function effectively in detecting false financial statements. | en_US |
| dc.description.sponsorship | İstanbul Ticaret Üniversitesi | en_US |
| dc.identifier.isbn | 975651616X | |
| dc.identifier.uri | https://hdl.handle.net/11467/866 | |
| dc.language.iso | en | en_US |
| dc.publisher | İstanbul Ticaret Üniversitesi | en_US |
| dc.relation.ispartof | The Effects Of Globalization On Financial Reporting | en_US |
| dc.relation.ispartofseries | The Effects Of Globalization On Financial Reporting : 25-29 May 2005, Conference Proceedings;17 | |
| dc.relation.publicationcategory | Konferans Öğesi - Uluslararası - Başka Kurum Yazarı | en_US |
| dc.rights | info:eu-repo/semantics/openAccess | en_US |
| dc.subject | Earnings Management, False Financial Statements, Istanbul Stock Exchange. | en_US |
| dc.title | Detecting False Financial Statements Using Published Data From The Istanbul Stock Exchange | en_US |
| dc.type | Conference Object | en_US |
