Biçer, Ali AltuğKavcı, Rengin2016-10-262018-08-052016-10-262018-08-052016Kavcı, Rengin. (2016). İşletmelerde satın alma sürecinde iç kontrol sistemi ve denetimi. (Yayımlanmamış yüksek lisans tezi). İstanbul Ticaret Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, İşletme, İstanbulhttps://hdl.handle.net/11467/2099http://library.ticaret.edu.tr/e-kaynak/tez/68487.pdfTez (Yüksek Lisans) -- İstanbul Ticaret Üniversitesi -- Kaynakça var.Büyümeyi hedefleyen işletmeler gelecek ile ilgili stratejilerini etkin ve verimli bir biçimde planlayarak ve hissedarlara güvenilir ve şeffaf bir yatırım ortamı sağlayarak başarıya ulaşabilirler. Bunun için öncelikli olarak sağlıklı çalışan bir iç kontrol sisteminin olması ve sistemi kontrol eden, riskleri değerlendiren, sistemin iyileştirilmesi için tavsiyelerde bulunan aynı zamanda ihtiyaç halinde danışmanlık hizmeti veren bir iç denetim departmanına ihtiyaç duyulmaktadır. Rekabet koşulları ve bilişim teknolojileri gibi alanlardaki gelişmeler ile büyüyen işletmelerin insan kaynağının artmasıyla hata, hile, usulsüzlük, yolsuzluk gibi konularda önlem alınması adına iç denetimin işletme içinde ve dışında önemi gün geçtikçe artmaktadır. Bu çalışmada denetim ve kontrol ile ilgili temel kavramlara değinilmiş, iç kontrol sistemi ve iç denetimin işletmeler açısından önemine vurgulanmıştır. Çalışmanın sonunda bir işletmede gerçekleştirilen denetim uygulaması anlatılmış olup iç denetim sonucunda hazırlanmış olan denetim raporu ve uygulamada elde edilen bulgular değerlendirilmiştir. Çalışmanın sonucunda iç kontrol sisteminin etkinliğini sağlanmasında iç denetimin rolüne ilişkin önerilerde bulunulmuştur.Companies can be successful if they are able to plan future strategies effective and efficiently and by presenting reliable and transparent investment environment to their shareholders. A stronger internal control system and a related department which evaluating the risks, optimizing and controlling the system and giving consulting service if it requires is crucial to achieve this success. The developments in some areas such as competitive environment and information technology and by increasing human resource requirements on growing companies, importance of internal control system is rising to take precaution on faulty, fraud, illegal and corruption subjects. In this study, basic concepts in audit and control are investigated and the importance of internal control system on the companies is underlined. An audit application is explained after internal control system process in a company. The results and audit report is assessed end of this study. Consequently, some suggestion made in terms of internal audit role on providing internal control system.Özet, iv -- Abstract, v -- TablolarListesi, vi -- ŞekillerListesi, vii -- Kısaltmalar, viii -- GİRİŞ, 1 -- 1.İÇ DENETİM, 2 -- 1.1.İç Denetimin Kapsamı, 5 -- 1.1.1.Kurumsal Yönetişim, 5 -- 1.1.2.Risk Yönetimi, 8 -- 1.1.3.İç Kontrol, 10 -- 1.1.3.1.İç Kontrol Türleri, 12 -- 1.2.İç Denetimin Amaçları ve Faaliyet Alanları, 14 -- 1.3.İç Denetim Türleri, 16 -- 1.4.İç Denetim Unsurları, 17 -- 1.4.1.Güvence ve Danışmanlık Hizmetleri, 18 -- 1.4.2.Kurum Faaliyetlerinin Geliştirilmesi ve Değer Katılması, 19 -- 1.4.3.Bağımsızlık ve Tarafsızlık, 20 -- 1.4.4.İç Denetimin Sistematik ve Disiplinli Bir Faaliyet Olması, 20 -- 1.5.İç Denetçi, 20 -- 1.5.1.İçDenetçilerin Sorumlulukları, 24 -- 1.5.2.İç Denetçinin Özellikleri, 25 -- 1.5.3.İç Denetçinin Görevleri, 26 -- 1.5.4.İç Denetçinin Yetkinlikleri, 27 -- 2.İÇ KONTROL SİSTEMİ, 28 -- 2.1.İç Kontrol Sisteminin Amaçları, 33 -- 2.2.Etkin Bir İç Kontrol Sisteminin Temel İlkeleri, 35 -- 2.2.1.Görevlerin Ayrılığı İlkesi, 35 -- 2.2.2.Kıymet Hareketlerinin Yetkilendirilmiş Olması İlkesi, 36 -- 2.2.3.Uygun Bir Belgelendirme ve Kayıt Düzeninin Var Olması İlkesi, 36 -- 2.2.4.Fiziksel Korunma İlkesi, 37 -- 2.2.5.Bağımsız Mutabakat Yapılması İlkesi, 37 -- 2.3.İç Kontrol Değerlendirme Modelleri ve Uluslararası Standartlar, 37 -- 2.3.1.CoCo, 37 -- 2.3.2.ACC, 38 -- 2.3.3.The King Report, 38 -- 2.3.4.COBIT Modeli, 38 -- 2.3.5.TurnbullReport, 38 -- 2.3.6.COSO, 39 -- 2.3.6.1.Kontrol Ortamı, 40 -- 2.3.6.2.Risk Değerlendirme, 40 -- 2.3.6.3.Kontrol Faaliyetleri, 41 -- 2.3.6.4.Bilgi veİletişim, 41 -- 2.3.6.5.İzleme, 42 -- 2.3.7.INTOSAIİç Kontrol Standartları, 43 -- 2.3.8.AvrupaBirliği İç Kontrol Standartları, 43 -- 2.3.9.SOX (Sarbanes-Oxley) Yasası, 44 -- 2.3.10.Ulusal Kalite Kuruluşu (NQI) (Kanada), 45 -- 2.4.İç Denetim ve İç Kontrolİlişkisi, 45 -- 3.SATIN ALMA SÜRECİNDE İÇ KONTROL SİSTEMİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ, 48 -- 3.1.Genel Açıklama, 48 -- 3.2.İşletmenin Faaliyet Konusu, 48 -- 3.3.İç Denetim Başkanlığı’nın İşletme İçerisindeki Yeri ve Yapısı, 50 -- 3.4.İç Denetim Öncesi Planlanan İşler, 52 -- 3.4.1.İç Denetimin Amacı, 52 -- 3.4.2.İç Denetim Ekibi, 53 -- 3.4.3.İç Denetim Yapılacak Departman Hakkında Genel Bilgi, 54 -- 3.4.4.İç Denetim Ön Hazırlık, 57 -- 3.4.5.Çalışma Belgeleri, 58 -- 3.4.6.İç Denetim Amaçlarının Belirlenmesi, 59 -- 3.4.7.Açılış Toplantısı, 60 -- 3.4.8.İç Denetim Çalışması, 60 -- 3.4.8.1.Tedarikçi Araştırması ve Temini, 61 -- 3.4.8.2.Satın Alma, 66 -- 3.4.8.3.Fiyatlandırma, 70 -- 3.4.8.4.Yetki Tanımlamaları, 71 -- 3.4.8.5.Raporlama, 72 -- 3.4.8.6.İade Süreçleri, 73 -- 3.5.İç Denetim Başkanlığı Denetim Tavsiyeleri, 75 -- 3.6.İç Denetim Faaliyetinin Değerlendirilmesi, 77 -- SONUÇ, 85 -- KAYNAKÇA, 85trinfo:eu-repo/semantics/openAccessDenetim, İçSatın almaAuditing, InternalPurchasingHF 5668.25/K38Master Thesis193432407